Выбрать страну

Rus | Eng
» » Налоговые льготы и скидки для юридических лиц в Сингапуре
Налоговые льготы и скидки для юридических лиц в Сингапуре

Несмотря на то, что общая ставка налога на доходы юридических лиц в Сингапуре 17%, в стране действуют различные программы, помогающие легально снижать налогообложение. 


Данные программы налоговых льгот делятся на 3 категории:


  • льготы для всех сингапурских компаний, 
  • льготы для компаний моложе трех лет, 
  • отраслевые льготы

В этой статье мы более подробно расскажем про общие налоговые льготы и послабления, доступные всем компаниям, зарегистрированным в Сингапуре, а также льготы для компаний моложе трех лет. 


Налоговые льготы в Сингапуре регулярно претерпевает изменения со стороны Налогового Управления Сингапура, за которыми необходимо следить для корректного расчета налогов и получения максимально выгодных условий по налогообложению.


Льготы для всех компаний:

В Сингапуре действует программа частичного освобождения от налогов, применимая ко всем компаниям, зарегистрированным в Сингапуре.


Начиная с 2020 отчетного года и последующие:


Освобождение от налога на первые 200 000 долларов SGD налогооблагаемого дохода:

Налогооблагаемый доход

% Освобожден от налога

Сумма, освобожденная от налога

Первые $10,000

75%

$7,500

Последующие $190,000

50%

$95,000

Общая сумма $200,000


$102,500


Что означает, что 75% из первых 10 000 долларов налогооблагаемого дохода  будут полностью освобождены от налогообложения. Из последующих 190 000 долларов  налогооблагаемого дохода 50% будут освобождены от налогообложения. То есть общая сумма, освобожденная от уплаты налогов составит 102 500 долларов. А к годовому доходу свыше 200 000 сингапурских долларов (подлежащему налогообложению), будет применяться стандартная ставка корпоративного налога в размере 17%.


Для 2019 отчетного года и предыдущих лет:

Налогооблагаемый доход

% Освобожден от налога

Сумма, освобожденная от налога

Первые $10,000

75%

$7,500

Последующие $290,000

50%

$145,000

Общая сумма $300,000


$152,500


Что означает, что из первых 300 000 долларов налогооблагаемого дохода 152 500 долларов будут полностью освобождены от налогообложения. К налогооблагаемому доходу, превышающему 200 000 сингапурских долларов в год будет применяться стандартная ставка корпоративного налога в размере 17%.


Льготы для компаний моложе трех лет:

Особое внимание государство уделяет поддержке стартапов и компаний, моложе 3-х лет. Для сингапурских компаний, моложе трех лет действует программа частичного освобождения от налогов:


Начиная с 2020 отчетного года и последующие:

Освобождение от налога на первые 200 000 долларов SGD налогооблагаемого дохода, если любой из первых трех отчетных лет выпадает на 2020-й год или последующие:


Налогооблагаемый доход

% Освобожден от налога

Сумма, освобожденная от налога

Первые $100,000

75%

$75,000

Последующие $100,000

50%

$50,000

Общая сумма $200,000


$125,000


Что означает, что 75% из первых 100 000 долларов налогооблагаемого дохода  будут полностью освобождены от налогообложения. Из последующих 100 000 долларов  налогооблагаемого дохода 50% будут освобождены от налогообложения. То есть общая сумма, освобожденная от уплаты налогов составит 125 000 долларов. А к годовому доходу свыше 200 000 сингапурских долларов (подлежащему налогообложению), будет применяться стандартная ставка корпоративного налога в размере 17%.


Для 2019 отчетного года и предыдущих лет:

Если хотя бы один из финансовых отчетных периодов по компании в первые три года после ее регистрации выпадает на 2019-й и предыдущие годы, то эффективная налоговая ставка, применимая к этим годам, рассчитывается по другой формуле:


Налогооблагаемый доход

% Освобожден от налога

Сумма, освобожденная от налога

Первые $100,000

100%

$100,000

Последующие $200,000

50%

$100,000

Общая сумма $300,000


$200,000


Что означает, что максимальное освобождение от уплаты налогов для этого/этих отчетных лет составит 200 000 долларов SGD. А к налогооблагаемому годовому доходу свыше 300 000 сингапурских долларов, будет применяться стандартная ставка корпоративного налога в размере 17%.


Требования для получения налоговых льгот:

Условия получения налоговых льгот:

  • Компания должны быть зарегистрирована в Сингапуре; 
  • Компания является налоговым резидентом Сингапура;
  • В компании не более 20 акционеров, один из которых является физическим лицом и владеет не менее 10 % акций Компании.
  • Для получения налоговых льгот для стартапов компания должна быть моложе трех лет

Исключения: Компании, основной бизнес активностью которой которой является инвестиционные холдинговые активности; а также Компании, которые занимаются развитием недвижимости для продажи или инвестиций, не могут претендовать на получение налоговых льгот.

 

СКИДКА НА ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ 

Помимо налоговых льгот в Сингапуре также действуют скидки на корпоративный подоходный налог. Ставка данной скидки меняется из года в год. Для 2020 отчетного финансового года она составляет 25% от подлежащего уплате налога, но не более 15 000 долларов SGD.

Учитывая все вышесказанное, если у вас малый и средний бизнес, а не международная корпорация с миллионными и миллиардными оборотами, чисто практически это означает, что в большинстве случаев ваша реальная налоговая ставка не будет превышать 8,5 процентов.

Возможно вам будет полезно:

 

Налогообложение юридических лиц в Сингапуре

 

Если вам необходима помощь по подготовке и подаче финансовой и налоговой отчетности, а также налоговых деклараций физических и юридических лиц в Сингапуре, специалисты РСБС всегда готовы прийти вам на помощь!


Помимо этого РСБС может оказать содействие по всем вопросам, связанным с регистрацией и обслуживанием компаний, оформлением рабочих и долгосрочных виз, поиском бизнес партнеров и комплексным сопровождением вашего бизнеса в Сингапуре. 


РСБС является лицензированным регистратором и провайдером корпоративных услуг со штаб квартирой в Сингапуре. Начал работать в Сингапуре в 2013 году и за годы работы помог тысячам компаний из России и стран СНГ в решении их юридических и бизнес задач.
Связаться с нами Если у Вас возникли вопросы или предложения, пожалуйста, напишите или позвоните нам.